Как правильно заключить договор с самозанятым

В законодательстве Российской Федерации есть термин – плательщик налога на профессиональный доход (сокращенно НПД). Под ним подразумевается самозанятое лицо. Нормы, регулирующие его деятельность, закреплены в Гражданском Кодексе, а также в законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Кто такие самозанятые

Для того чтобы стать плательщиком НПД нужно соответствовать определенным требованиям:

• иметь гражданство РФ либо стран СНГ. Таких как Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан и Украина
• не иметь годовой доход больше 2,4 млн рублей
• не брать на работу других лиц
• не заниматься деятельностью, прописанной в статье 4 и части 5 статьи 5 закона № 422-ФЗ

Интересно, что самозанятость можно открыть не будучи совершеннолетним. Такое право появляется у лица с 14 лет после письменного разрешения родителей, заключения брака или признания полной дееспособности в 16-летнем возрасте.

Государство заинтересовано в развитии самозанятости. Регистрация лица в новом статусе не составляет труда и возможна онлайн. Налог на доходы небольшой. Всего 4% при работе с физическими лицами и 6% – с юридическими. Для этого исполнителю необходимо формировать чеки в специальных приложениях, передавать их заказчику и в налоговую.

Как проверить самозанятого по ИНН перед заключением договора

Чтобы убедиться в том, что будущий исполнитель является самозанятым, можно воспользоваться простыми способами. Сначала необходимо выяснить, зарегистрировано ли лицо в качестве плательщика НПД. Информация по каждому человеку содержится на сервисе налоговой службы. Данные постоянно актуализируются и находятся во всеобщем доступе.

Также можно попросить исполнителя предоставить справку о его регистрации в качестве плательщика НПД. Документ выгружается из приложения ФНС быстро и бесплатно.

Рекомендуется проверять лицо на принадлежность к особому статусу как до подписания контракта, так и перед каждой оплатой труда. Если человек при перечислении денег не является самозанятым, то заказчик обязан произвести платежи как при работе с обычным гражданином. Ему также придется удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.

Договоры с самозанятыми: какие можно заключать

Стороны могут подготовить письменное либо устное соглашение. Во втором варианте сумма сделки не должна превышать 10 000 рублей. Такой договор оформляется только между самозанятым и физическим лицом. Однако необходимо помнить, что в запутанных ситуациях сложно будет доказать понесенный ущерб. Суд потребует соглашение, а также акт приемки работ или оказания услуг.

В России не утверждена унифицированная форма контракта для работы с плательщиком НПД. При сотрудничестве стороны оформляют гражданско-правовые договора. Согласно таким документам исполнитель берет на себя обязательства по выполнению работ или оказанию услуг заказчику. Последний обязан принять ее и оплатить.

Гражданско-правовое соглашение регулирует отношения самозанятого и организации любой формы, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц. К тому же его применяют сами плательщики НПД при оказании услуг друг другу.

Среди основных видов стороны чаще заключают гражданско-правовые контракты:

• возмездного оказания услуг
• подряда
• аренды
• хранения
• перевозки
• купли-продажи

Также встречаются и смешанные контракты. Они включают условия из нескольких типов договоров. Например, перевозку товара и его хранение.

Контракт с самозанятым бывает разовым или проектным. Различаются такие соглашения по объему задач и срокам выполнения работ. Чтобы учесть все условия, стоит юридически грамотно составить документ.

Что необходимо включить в текст договора с самозанятым

Главное требование, которое нужно указать в соглашении – это наличие самозанятости у исполнителя. Правило является обязательным при оформлении контракта. Оно освобождает заказчика от уплаты налогов и страховых взносов за исполнителя, а также от подачи отчетов.

Также в соглашение можно включить следующие важные пункты:

• Порядок расчетов. Здесь можно прописать о способах перечисления денежных средств. Например, выбрать перевод на банковскую карту либо наличные платежи. Также самозанятый обязан предоставлять чеки. Этот документ подтверждает факт выполнения работы и оплаты.
• Составление акта о выполненных работах. Приемку результата труда плательщика НПД желательно подтверждать. Акт составляет не только на весь объем, но и на отдельную часть. После завершения сотрудничества подписывается итоговый документ. В акте допустимо прописать сроки, цены и объем работы. Также он будет подтверждать, что отношения между сторонами не являются трудовыми.
• Штрафные санкции и иная ответственность. Для регулирования сдачи отчетности можно прописать сроки и штрафы. Также стоит учесть ответственность исполнителя за неуведомление о потере статуса самозанятого. Иначе заказчик упустит время оплаты налогов и будет оштрафован.
• Сроки. Гражданско-правовой договор заключается на любое время: день, месяц, год. Его лучше заранее обговорить с исполнителем во избежание просрочки.
• Составление приложения. В нем прописывают уточнения к основным условиям контракта. Они не должны менять суть основного соглашения. К приложению относятся технические задания или перечень изготовленных товаров с ценами.
• Расторжение соглашения. Отношения между сторонами прекращаются по взаимному согласию, а также в одностороннем и судебном порядке. Решение об окончании сотрудничества при обоюдном согласии оформляется в виде договора. Если лицо отказывается от выполнения обязательств в одностороннем порядке, то ему положено выплатить понесенные расходы другой стороне.

Для работы с самозанятым подходит оферта. Эта форма соглашения позволяет заказчику публиковать контракт, а потенциальному исполнителю взять его в работу.

Соглашение с плательщиком НПД не должно содержать признаки трудовых отношений. В противном случае заказчика оштрафуют.

Как заключить договор и подписать его удаленно с самозанятым

Подписать контракт стороны могут без личной встречи. Если участники сделки не могут увидеться, то стоит воспользоваться электронной почтой. Для этого нужно подготовить подписанные отсканированные документы. В них обязательно указывается информация о юридической силе скана наравне с печатным оригиналом, а также электронные адреса сторон.

Другой способ – обмен подписанными соглашениями с помощью обычной почты. Также для заключения сделки можно использовать электронную подпись. Каждый из этих вариантов прописывается в договоре.

При заключении контракта удаленно нельзя вносит изменения в уже подписанную электронную версию. Документ должен воспроизводиться в первоначальном виде на материальных носителях. Юридическая сила такого соглашения подтверждается с помощью идентификации сторон на основе их подписей либо документооборота.

Образец договора с самозанятым лицом в 2023 году

Предоставить шаблон контракта с плательщиком НПД непросто, так как в России он официально ничем не регламентирован. Заказчики составляют документ согласно своим требованиям. За основу они берут гражданско-правовые соглашения. Например, контракт подряда.

Составить договор с самозанятым можно в специальных конструкторах. Для этого необходимо ввести данные сторон и выбрать соответствующие критерии.

Чаще всего заказчики используют бланк контракта о возмездном оказании услуг. Так выглядит его образец.

Обязательно ли заключать договор с самозанятыми

Закон не обязывает оформлять отношения сторон на основании контракта. Однако подписание договора обеими сторонами считается целесообразным. При юридическом оформлении сделки лица создают взаимовыгодные и безопасные условия:

• Определяются обязанности сторон. Становится ясно кто за что отвечает и что делает.
• Появляется налоговая и финансовая прозрачность. Заказчику и исполнителю становится проще производить расчеты и прогнозировать доходы и расходы.
• Уменьшаются конфликты. Четкие условия сотрудничества предотвращают споры.
• Защищается интеллектуальная собственность. Можно прописать переход заказчику исключительных прав на работы или предупредить передачу материала третьим лицам.

Не стоит бояться заключения контракта. Любые новые требования можно оформить дополнительным соглашением. Если кто-то из участников сделки не исполнит оговоренные условия, то такой документ позволит обратиться в судебные органы.

Последствия при неверном заключении договора с самозанятым

Взаимодействие заказчика и плательщика НПД на условиях гражданско-правовых соглашений привлекательно. Однако стоит учитывать все нюансы сделки, чтобы избежать неприятных последствий при ее неверном заключении.

Работа самозанятого и заказчика находится под тщательным контролем. Например, общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели постоянно проверяются. Их посещают инспекторы и сотрудники налоговых служб. Если специалисты обнаружат признаки трудовых отношений в контракте с плательщиком НПД, то документ переквалифицируется.

В результате установки нарушения заказчик теряет деньги. Ему придется оплатить налоги за нанятое лицо и страховые взносы, а также штрафы и пени. Последние придется возместить с даты заключения договора, а не с выявления факта переквалифицирования.

Согласно российскому законодательству установлены следующие суммы за нарушения:

• от 10000 до 20000 рублей – для должностных лиц
• от 5000 до 10000 рублей – для индивидуальных предпринимателей
• от 50000 до 100000 рублей – для юридических лиц

Интересно, что возможность перехода отношений с самозанятым в трудовые отслеживается ФНС. Это делается автоматически с помощью балльной системы. Если риск переквалификации высокий, то заказчик получает уведомление от органа и комментирует ситуацию.

Как исключить риск переквалификации договора

Основываясь на российской практике сотрудничества заказчиков и плательщиков НПД можно перечислить рекомендации, чтобы не допустить переквалификацию контракта в трудовое соглашение:

• нанимайте на работу исполнителей, которые раньше не были официально оформлены в компании
• ищите новых сотрудников через специальные сервисы, а не кадровые порталы
• выясните есть ли у лица другие клиенты и зафиксируйте этот факт в документальном виде
• перечисляйте денежные средства только после подписания актов приемки работ или услуг
• исключите упоминание о тарифной ставке оплаты в документах
• удостоверьтесь в отсутствии у гражданина дополнительных гарантий, определенных Трудовым Кодексом
• составляйте разные контракты с одним и тем же специалистом, а также не допускайте однотипности
• ведите отдельно выплаты по самозанятым и расчетные документы по начислению заработной платы другим сотрудникам
• описывайте в актах перечень выполненных работ или оказанных услуг, который не будет дублироваться повсеместно
• исключите возложение на самозанятого материальной ответственности за прямой ущерб в пользу возмещения убытков

Для минимизации проблем не нужно устанавливать плательщику НПД график рабочего дня, а также прописывать в его договоре наименование должности и квалификационные требования. В вопросе об организации рабочего места такого лица на территории организации сделайте выбор в пользу удаленного сотрудничества.

Если придерживаться перечисленных правил, то можно снизить риски либо вовсе не допустить переход отношений с плательщиком НПД в трудовые.

Каждый случай заключения договора с самозанятым индивидуален. В зависимости от вида работ и требований к ним можно составить свой образец. Не лишним будет обговорить условия с исполнителем. Заранее позаботьтесь о составлении грамотного документа и получайте не только прибыль, но и положительные эмоции от взаимовыгодного сотрудничества.

Ищите исполнителей на платформе для работы с самозанятыми.